שלום לך,
היום נדבר על חלופה א' – רצף קצבה אוטומטי.
לפעמים כדאי לנצל את החלופה הזו גם במודע ולא רק באוטומט..
אם בסעיף א.12 השבנו "אינו עולה" לשאלה האם כל הכספים הצבורים בקופות לקצבה אינם עולים על התקרה (405,900 לשנת 2024)
ו"לא" לשאלה האם ישנם מענקי פיצויים הוניים (קוד 1/2/3/4)
אנו יודעים שהעובד עומד בתנאי "רצף קצבה ברירת מחדל".
כך שככל שהעובד לא ימלא את חלק ב' בטופס, בחלק ג' המעסיק יבחן את חלופה א' ויאשר ייעוד לקצבה לכספים.
כך שעובד המעוניין שכל הפיצויים יישארו בקופה לטובת תשלום קצבה בגיל פרישה (רצף קצבה), יכול להימנע ממילוי חלק ב' ויראו בכך כאילו בחר להשאיר את כל הפיצויים בקופה לרצף קצבה.
וכך יחול רצף קצבה אוטו' גם בתנאים אלו שהם תנאי לקיום חלופה ב' הנבחנת כשהעובד ממלא את חלקו, חלק ב':
* נצברו פיצויים ביותר מחברה מנהלת אחת.
* נצברו פיצויים שחויבו במס בגלל הפרשות מעסיק שחרגו מהתקרה הפטורה ממס.
זאת אומרת – יתכן שרצף קצבה חל על הכספים, אך אם העובד יבחר בכך באופן יזום ויחתום על חלק ב', יופנה למס הכנסה כיון שלא עומד בתנאים לחלופה ב'.
ולכן, בכל מקרה שהעובד מעוניין ברצף קצבה והוא עומד בתנאים לרצף קצבה אוטומטי מומלץ להימנע ממילוי חלק ב'.
לסיכום –
מילוי חלק ב' במקרים בהם נצברו פיצויים ביותר מחברה מנהלת אחת או שנצברו פיצויים שחויבו במס, יוביל לאי קיום חלופה ב' (אי קיום תנאי 1 / 4) ויחייב את המעסיק להפנות את העובד למ"ה. ניתן לחסוך זאת לעובד המעוניין להותיר את הכספים לקצבה ע"י שנסביר לו שבמקרה שלו מוטב שלא למלא כלל את חלק ב'.
בחירות נכונות!
סימה איזנפלד וצוות המשרד.